Una declaración de proyección de ingresos es un documento formal preparado por los funcionarios de finanzas o contabilidad de una empresa. Las declaraciones de proyección de ingresos analizan el dinero que ganará la empresa durante un período específico, normalmente un año, menos los gastos anticipados para ese período. Debido a que obtener una cifra final de ingresos significa considerar tanto el dinero ganado como el perdido, las declaraciones de proyección de ingresos a veces se denominan declaraciones de pérdidas y ganancias.
Objeto y aplicaciones
El propósito principal de crear una declaración de proyección de ingresos es calcular cuánto dinero generará la empresa en el futuro. Esto es importante para la planificación, incluido el presupuesto de la empresa. Al observar el estado de proyección de ingresos y compararlo con los registros que muestran lo que realmente sucedió, los gerentes de la empresa pueden identificar posibles problemas y diseñar formas de abordarlos. Un propósito secundario de un estado de proyección de ingresos es respaldar las propuestas de préstamos. Los inversores pueden ver las proyecciones de la empresa y la documentación relacionada y analizar si las proyecciones son precisas. Si las proyecciones están bien fundamentadas, el prestamista puede creer que la empresa tiene una buena capacidad para pagar lo que pide prestado.
Contenido
El contenido de un estado de proyección de ingresos es muy similar al de un presupuesto. Por ejemplo, el estado de resultados anota ventas estimadas, pagos de préstamos, ganancias de inversiones, sueldos y salarios, gastos de nómina, alquiler y servicios públicos. Es en gran parte esta similitud lo que hace que las declaraciones de proyección de ingresos sean tan valiosas para el trabajo presupuestario.
Presentación
La forma más concisa de presentar una proyección de ingresos es un cuadro o gráfico. Una declaración también puede incluir explicaciones breves de los elementos del cuadro o gráfico. El preparador puede proporcionar la declaración de proyección de ingresos solo o como parte de un informe escrito formal más grande.
Como hacer una declaración de ingresos proyectada
Penetrar el misterio
Su estado de resultados proyectado es importante para hacer planes de negocios y atraer inversores. Tiene que ser lo más preciso posible, aunque se trate de eventos que aún no han sucedido. Las estrategias para realizar proyecciones dependen de la antigüedad de su negocio y de su propia experiencia:
- Si está haciendo proyecciones para un negocio establecido, las ventas y los gastos pasados le brindan una guía para el futuro.
- Si tu empresa es una startup pero tienes experiencia en la industria, usa esa experiencia para hacer tus proyecciones.
- Si no tiene experiencia, contrate a un contador que la tenga, o extrapole de la investigación de mercado que hizo para su startup.
Si su empresa es nueva, es una buena idea hacer proyecciones para los próximos tres años. Las proyecciones del primer año deben incluir declaraciones de ingresos presupuestadas mensuales. Después de eso, puedes ir trimestralmente.
Ventas y Gastos
Para comenzar a hacer sus proyecciones, observe las ventas. ¿Cuántos clientes espera durante el período de proyección? ¿Cuántas unidades vendidas u horas de servicio si está brindando servicios? ¿Qué precio estás cobrando? Proyecte también el costo de los bienes vendidos.
A continuación, extrapole sus gastos. Estos incluyen costos fijos como el arrendamiento de un vehículo y costos variables como los gastos de marketing. No tiene que desglosar todo artículo por artículo; un solo artículo para "suministros de oficina" es probablemente suficiente, sin detallar el precio por resma de papel de impresora.
Redacción de la declaración
Digamos que está haciendo una proyección para el próximo trimestre. Comience con los ingresos por ventas proyectados de la empresa. Reste el costo de los bienes vendidos para obtener el margen bruto. Reste otros gastos operativos para obtener ingresos operativos netos, luego reste los pagos de intereses adeudados para obtener sus ingresos netos.
Usando su conocimiento
Utilice el estado de resultados proyectado para decidir si es necesario cambiar sus planes. ¿Son sus ingresos por ventas proyectados demasiado bajos? Luego, encuentre una manera de aumentar los ingresos, por ejemplo, moviendo más unidades o aumentando los precios unitarios.
Si las proyecciones muestran que su negocio funciona en números rojos al principio, no es sorprendente: muchas empresas comienzan a operar con pérdidas. Sin embargo, las pérdidas no deberían ser tan profundas como para dejarlo fuera de servicio. Es una buena idea elaborar un balance general proyectado para que pueda ver cuánta deuda tendrá.